증여세 절세 가이드
합법적으로 증여세를 줄이는 5가지 전략을 알아보세요.
10년 주기 분산 증여
증여세 공제는 10년 단위로 합산됩니다. 성인 자녀에게 10년마다 5,000만원씩 증여하면 비과세로 자산을 이전할 수 있습니다. 조기에 시작할수록 유리합니다.
혼인·출산 추가공제 활용 (2024~)
2024년부터 혼인 신고일 또는 자녀 출생일 전후 2년 내 증여 시 1억원 추가공제가 적용됩니다. 기존 5,000만원 공제와 합산하면 1억 5,000만원까지 비과세입니다.
부담부증여 활용
채무(대출)가 있는 부동산을 증여하면, 채무 부분은 양도소득세(일반적으로 증여세보다 낮음)가 적용되고 나머지만 증여세가 부과됩니다.
자녀 명의 조기 투자
자녀가 어릴 때 비과세 한도 내에서 증여하고, 그 자금으로 투자하면 수익은 자녀의 소득입니다. 증여 시점의 가액만 과세 대상이므로 향후 시세 차익에 대한 세금을 절약할 수 있습니다.
증여 시기 고려
부동산 가격이 일시적으로 하락한 시기에 증여하면 증여재산가액이 낮아져 세금이 줄어듭니다. 증여재산은 증여일 현재의 시가로 평가합니다.
이 포스팅은 쿠팡 파트너스 활동의 일환으로, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.
자주 묻는 질문
증여세 신고기한은 언제인가요?
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다.
현금 증여도 신고해야 하나요?
네. 현금, 부동산, 주식 등 모든 형태의 증여는 공제 한도를 초과하면 신고 의무가 있습니다. 공제 한도 이내라도 신고해두면 향후 10년 합산 시 유리합니다.
부모 모두에게 받으면 공제가 2배인가요?
아닙니다. 직계존속(부모, 조부모) 공제는 합산 5,000만원(미성년 2,000만원)입니다. 아버지와 어머니에게 각각 받아도 합산 5,000만원만 공제됩니다.
증여세를 안 내면 어떻게 되나요?
무신고 가산세(산출세액의 20%)와 납부지연 가산세(미납세액 × 일수 × 0.022%)가 추가로 부과됩니다.